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LUFI-50304 Réevaluation
LU Introduction
On utilise la fonction de réévaluation pour ajuster la valeur des actifs et passifs en monnaie fonctionnelle selon le taux de change appliqué en fin de mois ou lors de la clôture annuelle. Cette fonction crée des entrées uniquement en monnaie fonctionnelle n’impactant pas les balances des monnaies d’enregistrement.
L’entrée de réévaluation se calcule en faisant la différence entre la balance du compte en fin de période en devise fonctionnelle et la balance en monnaie d’enregistrement au taux appliqué à cette période.
Les entrées de réévaluation sont créées par compte en devise d’enregistrement et concernent les comptes de liquidités, les chèques non réconciliés, les dettes à payer, et les créances à recevoir.
La fonction de réévaluation est facultative dans UniField. Elle fait partie de la liste de vérification de fin de période mais si elle n’est pas activée, la période peut toujours être clôturée. Cette fonction s’utilise de deux façons :
- Réévaluation mensuelle des comptes de liquidité : Calculée à partir de la balance des liquidités (caisse, banque et chèques non réconciliés) pour chaque période et en fin de mois en fonction du taux de change de ce mois. Elle peut s’effectuer pour toutes les périodes.
- Réévaluation de fin d’année : Calculée à partir des balances des liquidités et de celles d’autres comptes de bilan en fin d’année, en fonction une table de devise spécifique. Cette réévaluation ne peut se faire que sur l’une des trois périodes extra-comptables (13 à 15). Les entrées de réévaluation de fin d’année sont automatiquement contrepassées et réconciliées en janvier de l’année suivante.
Note : N’oubliez donc pas d’ouvrir la période de Janvier de l’exercice comptable suivant pour pouvoir les enregistrer !
Pour effectuer une réévaluation, vous devez d’abord configurer au siège les comptes impactés par ce processus. Référez-vous au chapitre 02 – Configurations, LUFI-20301 Propriétés des Comptes pour en connaitre les étapes. En outre, le compte de réévaluation (ex. sur plan comptable anglais 67050 – “Unrealized Exchange Rate Loss”) doit être configuré dans le sous-module « Sociétés » de toutes les instances coordination qui réévalueront leurs entrées. Veuillez consulter le chapitre 02- Configurations, LUFI-21001 Configuration des sociétés.
La réévaluation est la dernière étape avant de clôturer une période. On doit donc la lancer quand les registres sont fermés, les entrées comptables enregistrées définitivement, et les lignes comptables des projets synchronisées en coordination. En effet la réévaluation prend en compte toutes les balances d’une mission, elle s’effectue donc en coordination. Afin d’assurer que toutes les entrées des projets sont reçues en coordination, la réévaluation s’effectue dès lors que le statut comptable des projets bascule en {Projet-clôturé}.
La réévaluation est irréversible et s’effectue une seule fois. Les entrées de réévaluation sont automatiquement enregistrées et ne sont ni éditables ni effaçables manuellement.
Comment produire le rapport de Réévaluation Mensuelle
Allez dans Comptabilité/Traitements Périodiques/Réévaluation
- Ouvrez l’assistant de Réévaluation et sélectionnez d’abord la méthode
Fenêtre Réévaluation et options d’affichage
- Choisissez ensuite la période de réévaluation. Les dates des entrées créées dans le journal ne sont pas éditables.
- Sélectionnez {Valider}
==> Les entrées sont créées et postées
- La réévaluation mensuelle n’est requise que pour la coordination OCA et fait partie du contrôle de clôture mensuel. Si la réévaluation mensuelle n’a pas été effectuée sur une instance de coordination OCA, la fermeture de la période sera bloquée avec un message d’erreur comme suit:
Comment produire le rapport de Réévaluation Annuelle
Allez dans Comptabilité/Traitements Périodiques/Réévaluation
- La réévaluation de fin d’année doit être effectuée en deux phases. Tout d’abord, ouvrez l’assistant de réévaluation et sélectionnez {Liquidité (Clôture annuelle)} dans le menu déroulant pour la {Méthode de réévaluation}.
Sélectionner la période de réévaluation
- Sélectionnez le tableau des devises à utiliser pour les calculs de réévaluation de fin d’année. Reportez-vous au chapitre 2 – Configurations, Chargement de fichiers de devises LUFI-20201 pour obtenir des instructions sur la configuration d’une table de devises.
Sélectionner la Table de devises
- Sélectionnez la période de saisie dans laquelle la réévaluation de fin d’année sera exécutée. {Entrée – Date ?} et {Entrée – Journal ?} sont automatiquement renseignées et ne peuvent pas être modifiées.
Sélectionner la période pour la réévaluation annuelle.
Toutes les périodes extra-comptables 13-15 sont sélectionnables dans la première étape de la réévaluation de fin d’année.
- Cliquez sur {Valider}
==> Les écritures de réévaluation sont créées et comptabilisées, la reprise des écritures de réévaluation sont créées et comptabilisées.
Ecritures de réévaluation et leurs reprises créées dans le journal REV
- Ouvrez à nouveau l’assistant de réévaluation et sélectionnez {Other B/S (Year-end)} dans le menu déroulant de {Méthode de revalorisation}.
Sélectionner la méthode de revalorisation
- Sélectionnez la même table de devise que celle utilisée à l’étape 2.
- {L’Entrée – Période} sera la même qu’à l’étape 3. Elle ne peut pas être modifiée.
La période 13 sera utilisée automatiquement, car elle l’a déjà été lors de la première réévaluation de fin d’année
- Cliquer sur {Valider}
==> Les écritures de réévaluation sont créées et comptabilisées, la reprise des écritures de réévaluation sont créées et comptabilisées.
Les écritures de réévaluation et leurs reprises sont créées dans le journal REV
