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LUFI-50204 Chèques importés
LU Introduction
Cette section s’intéresse aux corrections effectuées lorsqu’un chèque est importé dans le registre de banque, c’est-à-dire lorsqu’un chèque erroné a été importé et que la ligne du registre de banque correspondante est comptabilisée définitivement.
Comment corriger un chèque importé dans un registre de banque et comptabilisé définitivement
Si un chèque erroné a été importé dans le registre de banque et comptabilisé définitivement, la correction se fait en deux temps.
D’abord, il convient de créer une entrée de contrepassation dans le registre de chèque pour annuler le paiement, puis de l’importer dans le registre de banque pour ajuster le solde. Ensuite, il est nécessaire d’importer le chèque adéquat dans le registre de banque.
Après cette opération, vous devez recréer le chèque importé par erreur afin de pouvoir le lettrer lorsqu’il sera encaissé par votre banque.
Sélectionnez : Comptabilité/Registres/Registres de Banque
Première étape :
- Dans le registre de banque, identifiez le chèque importé par erreur.
Chèque importé par erreur dans un registre de banque
Sélectionnez : Comptabilité/Registres/Registres de Chèques
- Dans le registre de chèque, cliquez sur à côté du chèque erroné pour dupliquer l’entrée.
Duplication du chèque à corriger dans le registre de chèque
- Modifiez l’entrée dupliquée pour indiquer qu’il s’agit d’une contrepassation. Supprimez le Montant sortant et introduisez une valeur identique pour le Montant entrant. Comptabilisez l’entrée définitivement.
Duplication du chèque erroné dans le registre de chèque
Sélectionnez : Comptabilité/Registres/Registres de Banque
- Importez le chèque de contrepassation dans le registre de banque, ce qui devrait annuler le paiement et restaurer le solde bancaire. Comptabilisez-le définitivement.
Import du chèque de contrepassation dans le registre de banque pour annuler le paiement
- Les lignes d’écriture sont les suivantes :
- L’entrée originale dans le registre de chèque (paiement du chèque) :
- Débit du compte de charges
- Crédit sur le compte 10210 Chèques en attente de paiement
3. Lorsque le chèque est importé dans le registre de banque (réconciliation bancaire) :
- Crédit au compte bancaire pour réduire le solde bancaire
- Débit de 10210 Chèques en attente de paiement pour lettrer le chèque, 10210 lettré
4. L’entrée de contrepassation dans le registre de chèque :
- Crédit au code comptable de charges pour contrepasser l’entrée originale
- Débit de 10210 Chèques en attente de paiement
5. Lorsque le chèque de contrepassation est importé dans le registre de banque :
- Débit du compte bancaire pour restaurer le solde bancaire
- Crédit à 10210 Chèques en attente de paiement pour lettrer le chèque de contrepassation
Lignes d’écriture du chèque original et de contrepassation importés dans les registres de banque
Seconde étape :
Dans un deuxième temps, un chèque corrigé doit être créé à nouveau dans le registre de chèque et comptabilisé définitivement. Si l’entrée du registre de chèque se rapportait à :
-
- Une entrée directe : dupliquez la ligne de registre originale (importée par erreur) en lui attribuant le même numéro de chèque et les informations correctes
- Une facture fournisseur : remboursez la facture pour contrepasser les lignes de facture et les dettes fournisseurs, puis créez une nouvelle facture mentionnant les informations correctes (factures fournisseurs payées dans les registres et comptabilisées définitivement)
- Une facture directe : remboursez la facture pour contrepasser les lignes de facture et les dettes fournisseurs, puis créez une nouvelle facture mentionnant les informations correctes (factures directes importées dans les registres et comptabilisées définitivement).
